Арендодатель на ОСНО а субарендатор на ЕНВД как быть с НДС
3455
9
Здравствуйте, уважаемые коллеги. Прошу Вас, подскажите по следующему вопросу:

Организация-плательщик НДС арендует офисную площадь у организации на УСН. Этот офис планируется сдавать в субаренду организации применяющей ЕНВД (люди). Как быть в этом случае с НДС?
YaOlga
УСН выставляет документы без НДС. Плательщик НДС их получает, НДС там нет, вычета не возникает.

Плательщик НДС выставляет для ЕНВД с НДС документы.

В итоге: НДС исходящий есть, входящего нет. Плательщик НДС платит в бюджет НДС.

Ну это если агентсткие договора не делать.
Самуитянин
хочу уточнить, субарендатор будет возмещать расходы арендодателя по аренде помещения у организации на УСН. Т.О. получается что не будет прибыли по данной субаренде. Не смотря на это организация на ОСНО должна выставить НДС субарендатору на ЕНВД?
Самуитянин
А может можно так: Аредндодатель - арендатору выставляет 100 р. без НДС; субарендодатель - субарендатору выставляет 121,96 (в т.ч. НДС 21,96).

Т.О. получится что субарендатор как-бы возместит субарендодателю НДС.
YaOlga
Цель то в чем? Заплатить НДС в бюджет?
YaOlga
Заключите агентский договор между ЕНВД и НДС(агент) о том что НДС ищет для ЕНВД помещение для аренды.

Потом ЕНВД заплатит в УСН 100р без ндс. (Ну или в НДС без ндс), и 1р заплатит ЕНВД в НДС в том числе ндс.

НДС поставит себе в доход 1р и уплатит с него ндс 18%.
Самуитянин
Вопрос не в цели а в правильности оформления договора, и в том чтобы компенсировать уплаченный НДС.
мне нужно знать наверняка обязана ли организация в этом случае выделять в с/ф НДС или нет. и если обязана то возможно ли приведенной выше схемой его компенсировать?
YaOlga
Для начала нужно разобраться, что тут будет реализацией.
И как оформлено. Если по агентскому договору субарендатор поручает арендатору арендовать для него помещение у арендодателя , то тогда можно вести речь о каком-либо возмещении.
В любом случае любая реализация плательщика НДС будет облагаться этим налогом.
YaOlga
Возможно все.
Скажите что вам надо в итоге? Если все три организации ваши, то идите по агентсткой схеме, так как там требуется(наверное:улыб:) снижение налоговой нагрузки.
YaOlga
Т.О. получится что субарендатор как-бы возместит субарендодателю НДС.
Субарендатор-ЕНВД,
Субарендодатель-ОСН, он же арендатор, получит НДС 21,96 к уплате в бюджет.