Письмо ФНС № ГД-4-11/14373@ от 05 августа 2016г
Если сумма стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер дохода.
Если сумма стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер дохода.
Наверно, письмо от 01.08.2016г еще не дошло до "нижестоящих налоговых органов".Наверное наши местные налоговые органы сами решили что нулевкам быть )))
Но надо попробовать им письмо показать при случае )))
Письмо ФНС № ГД-4-11/14772 от 12.08.2016
Порядок действий в случае если допущена ошибка в КПП и ОКТМО
Письмо ФНС № ГД-4-11/14515 от 09.08.2016
Об ответственности налоговых агентов (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) - расчет штрафов, блокировка счетов, понятие "недостоверные сведения".
Порядок действий в случае если допущена ошибка в КПП и ОКТМО
Письмо ФНС № ГД-4-11/14515 от 09.08.2016
Об ответственности налоговых агентов (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) - расчет штрафов, блокировка счетов, понятие "недостоверные сведения".
Письмо ФНС №ГД- 4-11/14507 от 09 августа 2016г
1. Списание безнадежной задолженности физических лиц с баланса - отражение в 6-НДФДЛ и 2-НДФЛ.
2. Заработная плата за июнь, выплаченная в июле - раздел 1 и 2
3. Выплата дивидендов в июне, НДФЛ перечислен в июле - раздел 1 и 2.
1. Списание безнадежной задолженности физических лиц с баланса - отражение в 6-НДФДЛ и 2-НДФЛ.
2. Заработная плата за июнь, выплаченная в июле - раздел 1 и 2
3. Выплата дивидендов в июне, НДФЛ перечислен в июле - раздел 1 и 2.
Первые звоночки не правильной сдачи декларации за 1 кв.пошли. Ту сумму налога, которую я оставила в стр.080 мне на нее пеню начислили и недоимку. Прислали требование. Уточнилась. Недоимку и пеню списали.
Здравствуйте.
Получили так же письмо с требованием предоставить пояснение или уточнить форму.
Устно сказали, что надо указывать только суммы с натуральных выплат и мат.выгоды.
В другой налоговой устно сказали, что обязательно надо показывать сальдо по 68.01.
В порядке указано скупо: в строке 80 указывается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.
Получили так же письмо с требованием предоставить пояснение или уточнить форму.
Устно сказали, что надо указывать только суммы с натуральных выплат и мат.выгоды.
В другой налоговой устно сказали, что обязательно надо показывать сальдо по 68.01.
В порядке указано скупо: в строке 80 указывается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.
А что они имели в виду под словом сальдо по 68.01, НДФЛ не удержанный? Так на моем примере, я за 1кв.так и сделала, а они мне пеню начислили на эту сумму.
Я с введением формы, упростила себе жизнь, выплаты ЗП и налогов делаю последним днем месяца. Дабы больше требований от ИФНС не получать.
Я с введением формы, упростила себе жизнь, выплаты ЗП и налогов делаю последним днем месяца. Дабы больше требований от ИФНС не получать.
Сейчас читают
Куда идти учиться после школы? Оставаться в 9 или идти до 11?
260834
227
Перерегистрация авто
83958
21
Ей за это платят
86002
492
Например, за 1 квартал сдавали.
Зарплата за март начислена, но НДФЛ еще не удержан, не уплачен в бюджет.
Сдаем отчет по состоянию на 31.03.2016 г.
Следовательно, в строке 080 остается сумма исчисленного, но не удержанного налога.
Зарплата за март начислена, но НДФЛ еще не удержан, не уплачен в бюджет.
Сдаем отчет по состоянию на 31.03.2016 г.
Следовательно, в строке 080 остается сумма исчисленного, но не удержанного налога.
Обращались в 1С с вопросом - как зарплата и кадры отрабатывает эту строку.
Ответ - да, показывает разницу между начисленным и удержанным налогом.
Но вы на всякий случай ставьте ноль!
Считаю, что здесь должны дела рассматриваться в пользу налогоплательщиков, т.к. большие сомнения по поводу заполнения формы.
Если читать буквально порядок, то сальдо ставить необходимо.
Ответ - да, показывает разницу между начисленным и удержанным налогом.
Но вы на всякий случай ставьте ноль!
Считаю, что здесь должны дела рассматриваться в пользу налогоплательщиков, т.к. большие сомнения по поводу заполнения формы.
Если читать буквально порядок, то сальдо ставить необходимо.
Следовательно, в строке 080 остается сумма исчисленного, но не удержанного налога.в строке 080 ставится сумма НДФЛ, которая не может быть удержана, и не будет удержана, насколько правильно мне объяснила это Ленинская налоговая. Поэтому теперь у меня там 0.
Прикол, нам в пятницу та же Ленинская пояснила, что надо оставлять сальдо "в обязательном порядке"!
Ну что Вам сказать видимо на какого инспектора нарвешься , тот и говорит как думает, а не как надо.
Да, самое оно, что никто не знает как надо.
Это разъяснения даже вышло, допустим, 01.08.2016 г.
Два квартала уже сданы без учета этих разъяснений.
А с налогоплательщиков требуют.
Это разъяснения даже вышло, допустим, 01.08.2016 г.
Два квартала уже сданы без учета этих разъяснений.
А с налогоплательщиков требуют.
Ну нам остается только уточнёнки им кидать.
Если читать буквально порядок, то сальдо ставить необходимо.Кроме порядка нужно еще и НК читать, тогда вопросов по стр. 080 не возникнет.
А если рассуждать как вы буквально, то в марте 2016 г. вы и за декабрь 2016 г. НДФЛ не удержали, ну и его в стр. 080 поставьте...
/п. 9/
Хорошо, какой пункт НК РФ может нас натолкнуть на мысль, что сальдо не надо показывать?
Хорошо, какой пункт НК РФ может нас натолкнуть на мысль, что сальдо не надо показывать?
Э нет... читать НК вместо вас... а в чем мой профит?
Вы тут тезис выдвинули про сальдо, вам его и аргументировать.
А я повозражаю.
Вы тут тезис выдвинули про сальдо, вам его и аргументировать.
А я повозражаю.
Письмо ФНС от 09.08.2016 № ГД-3-11/3605@
Заполнение строк 100-120 при выплате дохода в натуральной форме в случае отсутствия даты удержания и срока перечисления налога
Письмо ФНС от 06.09.2016 № БС-4-11/16586
Заполнение 6-НДФЛ брокером, признаваемым налоговым агентом
Заполнение строк 100-120 при выплате дохода в натуральной форме в случае отсутствия даты удержания и срока перечисления налога
Письмо ФНС от 06.09.2016 № БС-4-11/16586
Заполнение 6-НДФЛ брокером, признаваемым налоговым агентом
Письмо ФНС №БС-3-11/3504@ от 01 августа 2016г
Отражение в 6-НДФЛ отпускных за июль, выплаченных 29 июня (входит и в 1 и во 2 раздел).
Письмо ФНС № 4-11/18870@ от 05 октября 2016г
Уплата НДФЛ и представление 6-НДФЛ организацией, имеющей несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании
Отражение в 6-НДФЛ отпускных за июль, выплаченных 29 июня (входит и в 1 и во 2 раздел).
Письмо ФНС № 4-11/18870@ от 05 октября 2016г
Уплата НДФЛ и представление 6-НДФЛ организацией, имеющей несколько обособленных подразделений в одном муниципальном образовании
что-то много писем с пояснениями
думаю, что шесть-эндефеэлку скоро как налоговую декларацию сделают на нескольки страницах
а потом придут к банальной форме как в 4-ФСС: долг/переплата-начислено-перечислено-долг/переплата
думаю, что шесть-эндефеэлку скоро как налоговую декларацию сделают на нескольки страницах
а потом придут к банальной форме как в 4-ФСС: долг/переплата-начислено-перечислено-долг/переплата
Так я же собираю все, что есть по данной теме, массовые вопросы вроде прояснили (выплаты в другом периоде, отпускные, больничные и пр). Следующую "волну", думаю, надо будет ждать после сдачи 2-НДФЛ.
Может тогда и форму изменят.
Может тогда и форму изменят.
Спасибо,добрая фея!
на семинары можно и не ходить, все есть здесь!
на семинары можно и не ходить, все есть здесь!
НПП
По поводу сальдо с зарплаты выплаченной в след. квартале (статья от 3 окт. в Главбухе) :
Раздел 1 расчета 6-НДФЛ: зарплата за сентябрь выплачена в октябре
Раздел 1 «Обобщенные показатели» заполняют нарастающим итогом с начала года. Даже если сентябрьскую зарплату выплачивают работникам в октябре, она попадет в раздел 1 формы 6-НДФЛ за III квартал. Сумму сентябрьской зарплаты (вместе с зарплатой за январь-август) зафиксируйте по строке 020 «Сумма начисленного дохода» раздела 1.
Раздел 2 расчета 6-НДФЛ: зарплата за сентябрь выплачена в октябре
В разделе 2 «Дата и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц» отражают операции за месяцы отчетного периода. Если операцию начали в одном периоде (например, зарплату начислили в сентябре), а завершили в другом (выплатили в октябре), отразить ее можно в разделе 2 отчетности за тот период, в котором операцию завершили. Такие разъяснения привела ФНС России в письмах от 12 февраля 2016 г. № БС-3-11/553 и от 25 февраля 2016 г. № БС-4-11/3058. Однако показанная в разделе 2 формы 6-НДФЛ зарплата за сентябрь (выплачена в октябре) не будет ошибкой, даже если отчет за III квартал.
Предположим, компания выплачивает работникам зарплату 7-го числа. Сентябрьскую зарплату выдадут 7 октября. Сумма выплаты – 100 000 руб. Тогда в разделе 2 расчета 6-НДФЛ бухгалтер отразит:
по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 30.09.2016;
по строке 110 «Дата удержания налога» – 07.10.2016;
по строке 120 «Срок перечисления налога» – 10.10.2016 (8 октября - суббота).
Ниже - образец того, как отражается в 6-НДФЛ зарплата за сентябрь (выплачена в октябре)
Наверное так и буду отражать , чтобы не путаться с сальдо не удержанного НДФЛ.
По поводу сальдо с зарплаты выплаченной в след. квартале (статья от 3 окт. в Главбухе) :
Раздел 1 расчета 6-НДФЛ: зарплата за сентябрь выплачена в октябре
Раздел 1 «Обобщенные показатели» заполняют нарастающим итогом с начала года. Даже если сентябрьскую зарплату выплачивают работникам в октябре, она попадет в раздел 1 формы 6-НДФЛ за III квартал. Сумму сентябрьской зарплаты (вместе с зарплатой за январь-август) зафиксируйте по строке 020 «Сумма начисленного дохода» раздела 1.
Раздел 2 расчета 6-НДФЛ: зарплата за сентябрь выплачена в октябре
В разделе 2 «Дата и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц» отражают операции за месяцы отчетного периода. Если операцию начали в одном периоде (например, зарплату начислили в сентябре), а завершили в другом (выплатили в октябре), отразить ее можно в разделе 2 отчетности за тот период, в котором операцию завершили. Такие разъяснения привела ФНС России в письмах от 12 февраля 2016 г. № БС-3-11/553 и от 25 февраля 2016 г. № БС-4-11/3058. Однако показанная в разделе 2 формы 6-НДФЛ зарплата за сентябрь (выплачена в октябре) не будет ошибкой, даже если отчет за III квартал.
Предположим, компания выплачивает работникам зарплату 7-го числа. Сентябрьскую зарплату выдадут 7 октября. Сумма выплаты – 100 000 руб. Тогда в разделе 2 расчета 6-НДФЛ бухгалтер отразит:
по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 30.09.2016;
по строке 110 «Дата удержания налога» – 07.10.2016;
по строке 120 «Срок перечисления налога» – 10.10.2016 (8 октября - суббота).
Ниже - образец того, как отражается в 6-НДФЛ зарплата за сентябрь (выплачена в октябре)
Наверное так и буду отражать , чтобы не путаться с сальдо не удержанного НДФЛ.
Вот сочинила шпаргалку по 2 разделу 6-НДФЛ для всеобщей проверки
Все правильно?
Все правильно?
Отпуск - строка 100 (день фактического получения дохода) - день выдачи
Увольнение/компенсация - строка 120 (срок перечисления налога) - следующий рабочий день после выдачи
(по премиям и дальше на память не помню, надо смотреть в источники)
Увольнение/компенсация - строка 120 (срок перечисления налога) - следующий рабочий день после выдачи
(по премиям и дальше на память не помню, надо смотреть в источники)
ТОП 5
2
3
4