счет-фактура
621
4
Предоставляем услуги (допустим, реклама в интернет).
Договор заключен на шесть месяцев предоставления услуг..заказчик оплатил за все 6 месяцев вперед.
Наша учетная политика - работаем по отгрузке..
как выставляем счет-фактуру и акт выполненных работ - в моем понимании - по истечении каждого месяца пропорционально счет-фактура и акт выпоненных работ на этот месяц...
Правильно?
Или еще есть варианты?
Договор заключен на шесть месяцев предоставления услуг..заказчик оплатил за все 6 месяцев вперед.
Наша учетная политика - работаем по отгрузке..
как выставляем счет-фактуру и акт выполненных работ - в моем понимании - по истечении каждого месяца пропорционально счет-фактура и акт выпоненных работ на этот месяц...
Правильно?
Или еще есть варианты?
мы заплатили за 3 мес за услуги - сч-ф нам выставляют по истечении каждого месяца.
Совет:
лучше налог на прибыль расчитывать "по отгрузке",
а НДС - "по оплате" (но это уже со следующего года).
Если вы платите НДС "по отгрузке", то пока вы не отгрузили товар (не оказали услуги, не выполнили работы), вам счет-фактуру выставлять не нужно. Соответсвенно и платить в бюджет НДС тоже.
Как только отгрузили, так тут же и выписали с/ф и накладную или акт.
лучше налог на прибыль расчитывать "по отгрузке",
а НДС - "по оплате" (но это уже со следующего года).
Если вы платите НДС "по отгрузке", то пока вы не отгрузили товар (не оказали услуги, не выполнили работы), вам счет-фактуру выставлять не нужно. Соответсвенно и платить в бюджет НДС тоже.
Как только отгрузили, так тут же и выписали с/ф и накладную или акт.
Немногоне по теме но тоже про с\ф
Когда пишешь наименование покупателя и грузополучателя -обязательно в обоих случаях писать наименование организации или можно написать он же (если это одна организация)? А то слышала, что так нельзя делать и эти с\ф недействительны для возмещения НДС
Когда пишешь наименование покупателя и грузополучателя -обязательно в обоих случаях писать наименование организации или можно написать он же (если это одна организация)? А то слышала, что так нельзя делать и эти с\ф недействительны для возмещения НДС
В п. 5 ст. 169 НК РФ определено, что в счете-фактуре должны быть указаны:
2) наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
3) наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя.
Таким образом, согласно НК РФ замена наименования и адреса грузоотправителя и грузополучателя словами «он же» не допускается.
Однако, в Приложение 1 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость состав показателей счета-фактуры определяет следующим образом:
в строке 2 - полное или сокращенное наименование продавца в соответствии с учредительными документами;
в строке 3 - полное или сокращенное наименование грузоотправителя в соответствии с учредительными документами. Если продавец и грузоотправитель одно и то же лицо, то в этой строке пишется "он же". Если продавец и грузоотправитель не являются одним и тем же лицом, то указывается почтовый адрес грузоотправителя;
в строке 4 - полное или сокращенное наименование грузополучателя в соответствии с учредительными документами и его почтовый адрес;
в строке 6 - полное или сокращенное наименование покупателя в соответствии с учредительными документами.
Следует принять во внимание, что некоторые новосибирские налоговые инспекции руководствуются исключительно НК РФ, другие же – допускают замену наименования грузоотправителя согласно Правилам.
2) наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя;
3) наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя.
Таким образом, согласно НК РФ замена наименования и адреса грузоотправителя и грузополучателя словами «он же» не допускается.
Однако, в Приложение 1 к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость состав показателей счета-фактуры определяет следующим образом:
в строке 2 - полное или сокращенное наименование продавца в соответствии с учредительными документами;
в строке 3 - полное или сокращенное наименование грузоотправителя в соответствии с учредительными документами. Если продавец и грузоотправитель одно и то же лицо, то в этой строке пишется "он же". Если продавец и грузоотправитель не являются одним и тем же лицом, то указывается почтовый адрес грузоотправителя;
в строке 4 - полное или сокращенное наименование грузополучателя в соответствии с учредительными документами и его почтовый адрес;
в строке 6 - полное или сокращенное наименование покупателя в соответствии с учредительными документами.
Следует принять во внимание, что некоторые новосибирские налоговые инспекции руководствуются исключительно НК РФ, другие же – допускают замену наименования грузоотправителя согласно Правилам.
ТОП 5
3
4