есть такой вопросик: в соответствии с НК и нормат. актами не попадает под НДФЛ компенсация до 1500-2000р (в зависимости от кубов). Проблема с 1С ЗиК,знамо есть тут некоторые практики-теоретики, сведущие в данной проге ;). Короче на этот вид дохода 1С указывает код 2760 (Материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам) и дает вычет 4000р в год, естессно вне зависимости от суммы компенсации. А вот вручную незнаю какой код подобрать что бы все правильно считалось. Есть ли вообще такие настройки?

пардон , ошиблась в цифирках. Размечталась...
не облагается комп-ция 1200-1500р

А какое отношение волшебные цифры 1200 и 1500 имеют к НДФЛ?

Ст. 217 НК РФ: "Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
1) государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством".

Ст. 188 ТК РФ: "При использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме".

Таким образом, не подлежат налогообложению НДФЛ суммы компенсации за использование личного автомобиля в любой сумме (при условии, что эта сумма обоснована и подтверждается соответствующими документами).

А 1200 и 1500 - это относится лишь к налогу на прибыль. Эти суммы уменьшают налогооблагаемую базу. Все, что свыше, идет из чистой прибыли.

Замечательно, этим мы и руководствовались ранее, но вот последнее письмо МинФина РФ №03-04-06-01/84 от 26,03,2007 говорит о том, что не облагается именно компенсация в пределах норм! Что с этим делать?

Таким образом, не подлежат налогообложению НДФЛ суммы компенсации за использование личного автомобиля в любой сумме (при условии, что эта сумма обоснована и подтверждается соответствующими документами).

А 1200 и 1500 - это относится лишь к налогу на прибыль. Эти суммы уменьшают налогооблагаемую базу. Все, что свыше, идет из чистой прибыли.

да ?
а п. 3 ст 217 НК куда ?

Щас прям...

По поводу размера (Вы, видимо имели в виду слова "в пределах норм..."):

Постановление ВАС от 30 января 2007 г. №10627/06.
...
Следовательно, в целях применения пункта 3 статьи 217 Кодекса подлежат освобождению от налогообложения доходы физических лиц в виде выплачиваемых им обществом компенсаций за использование личного транспорта и расходов, связанных с его использованием в интересах работодателя, в размере, определенным соглашением сторон трудового договора.
Предельные нормы расходов организаций на выплату таких компенсаций, предусмотренные Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.02.2002 N 92, установлены в соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 264 Кодекса в целях формирования расходов налогоплательщиков - организаций при исчислении налога на прибыль организаций и не могут быть применены для исчисления другого налога иной категории налогоплательщиков - физических лиц.
...

По поводу применения п. 1 или п. 3 (к сожалению, полным текстом не располагаю, взято из обзора арбитражной практики):

Постановление ФАС Дальневосточного округа от 01.03.2004 №Ф03-А37/04-2/69

Согласно п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ от обложения налогом на доходы физических лиц освобождаются компенсационные выплаты, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством. При этом положениями Кодекса установлено, что к таким компенсационным выплатам относятся выплаты, связанные с бесплатным предоставлением питания и продуктов, или соответствующее денежное возмещение, а также компенсации, связанные с исполнением физическими лицами трудовых обязанностей.

Замечательно, этим мы и руководствовались ранее, но вот последнее письмо МинФина РФ №03-04-06-01/84 от 26,03,2007 говорит о том, что не облагается именно компенсация в пределах норм! Что с этим делать?

Читать не письма Минфина (что с _этим делать_ не скажу! сами знать должны! ;о), а арбитражную практику.

Ограничение стоит по н\прибыль тлько по авто и мото...
Что мешает вам "взять в аренду" компьютер у сотрудника, а не авто?
Тогда вся сумма попадает в расходы ...

При чем тут прибыль? При чем тут аренда? Речь идет о НДФЛ с компенсаций.

А если уж об аренде ляпнули - то расходы на аренду признаются в полном объеме (не нормируются они)...

Перестаньте же, в конце концов, злоупотреблять тормозной жидкостью...

в принципе вывод таков: письма на.. , ура арбитражке. Лана. все ниче, но вопрос то в принципе мой не в этом состоял. Конкретно про 1С ЗиК

А с чего на этот вид дохода такой код? И причем тут материальная помощь?

Создайте новый расчет "Компенсация за использование личного автотранспорта" и укажите все, что Вам нужно.

я хочу поставить код дохода (иные), вроде нормально считает, теперь вопрос как исправить начисления за предыдущий период (вопрос конкретно ТЕХНИЧЕСКИЙ, касаемый именно 1С зиК). Как обмануть прогу и снять неправильный код дохода за 1кв 2007??

Вид расчета подредактировать. Код НДФЛ указывается именно в нем. Желто-красная книжка, стр. 82.

я ж говорю, вопрос ТЕХНИЧЕСКИЙ, что бы править 1С НК не поможет, как мне исправить прошлые закрытые периоды, на текущий то я смело переделаю, а вот январь-март доходы сотрудников мне уже не доступны для исправлений.

Не понятно...

Если есть вид расчета "Компенсация...", то сам по себе он к периоду не привязан. Меняете код - и все.

Если же у Вас компенсация заведена как другой вид (предположительно, "Материальная помощь"), то все несколько сложнее...

Сделайте копию базы, откатите назад период расчета заработной платы и переделайте вид расчета. Суммы не изменятся. Три ведомости перепечатать - не проблема.

Если очень много народу, и откатывать, пересчитывать очень долго - есть обработка "Редактирование журнала расчетов", которая позволяет лазить по журналу (периодам) без полного пересчета.

По-другому - только при формировании отчета 2-НФДЛ за 2007 год ручками поправите.

пасиб попробую, вот откат не возможен, очень много народу и всяких разных подводных камней в начислениях, прийдеться в обход

кста, нарыла письмецо посвежее все с тем же резюме: 14-05-07/6 от 13.04.2007 МинФин