В общем, суть такова, досталась фирма, ООО «ххххх» УСН, торговля в розницу ТНП 5 точек торговли. Зарегистрирована фирма почти пять лет назад, сейчас выясняется, что за последние три года почти никакого бух. учета не велось. В лучшем случае бумажная первичка, и то с нарушениями. В дальнем прошлом, вообще ничего не проглядывается. Отчеты сдавались «на глазок», налоги платились кое как и явно не все. Проверок не было. Бухгалтеры более года не держались. Кассовой дисциплины почти не было.
В общем, когда все выяснил, захотелось вырвать волосы всем кто участвовал в этом бардаке. Но! Учитывая «вкусность» бизнеса, хочу попробовать раскачать и поставить на правильные рельса.
Вопрос ко всем: налоговая проверка без «стука», неминуема? И сколько еще времени есть чтобы поставить учет и наладить выплату налогов? На какой срок можно рассчитывать? Что грозит нынешнему директору фирмы?

зачем так глубоко лезть? сроки исковой давности 3 года

а кассовую дисциплину вообще, если банк проверяет, то говорит за какой период, обычно 3 месяца - в полне можно сделать в случае необходимости.

Доброй ночи.

Отвечу вам исходя из моих теоретических знаний.
Налоговая проверка происходит без «стука». Согласно НК РФ, узнать о проведении налоговой поверки вы можете только исходя из решения о ее проведении, и, в этом случае, налоговая проверка начинается с даты, указанной в решении.
Выездной проверке может подвергнуться любая организация, в том числе и созданная в течение текущего года или трех лет, непосредственно ему предшествующих, срок жизни организации значения не имеет. При этом период проверки не может превышать трех налоговых периодов предшествующих дате вынесения решения о ее проведении + текущий налоговый период, да и срок привлечения к налоговой ответственности тоже не может превышать трех лет.
Существует две возможности предугадать приход «гостей»:
1. непосредственно от налогового органа (если вы с налоговым инспектором хорошо общаетесь)
2. второй вариант: существует Концепция системы планирования выездных налоговых проверок, утвержденная Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@, она определяет алгоритм отбора организаций для проверки. Концепцией утверждены 12 критериев отбора, к вам, вероятнее всего, имеют отношение следующие:
- отражение суммы расхода, максимально приближенной к сумме дохода, полученного за календарный год.
- отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов;
- смена собственников, смена места нахождения юр.лица и другие преобразования в рамках учредительных документов, которые могут создать впечатление о «сокрытии» фирмы.
Если в предыдущем налоговом периоде что-то из указанного имело место быть, то к вам, скорее всего, придут в следующем налоговом периоде.
В любом случае, отвечая на вопрос, сколько есть времени, чтобы поставить учет и наладить выплату налогов, времени у вас нет, необходимо наводить порядок незамедлительно.

«Что грозит нынешнему директору фирмы?» Ничего. Ответственность за совершение налогового правонарушения или административного правонарушения возможна при наличии вины субъекта правонарушения (ст.109 НК, 2.1. Административного кодекса), за действия руководства до вашего прихода вы ответственность не несете, но вот за действия после вашего прихода ответственны, поэтому еще раз о вышесказанном, чем быстрее наведете порядок, тем меньше вероятности предъявления лично к вам претензий.
Если с вас, как с должностного лица пока «взятки гадки», то фирма ваша в незавидном положении. Все бремя ответственности по результатам выездной налоговой проверки она возьмет на себя:
Возможны следующие виды претензий и санкций:
А). Статья 120 НК. Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей.
2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере пятнадцати тысяч рублей.
3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере десяти процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее пятнадцати тысяч рублей.
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.
По регистром бухучета понимается, в том числе, Книга учета доходов и расходов, которую обязаны вести ИП и организации, находящиеся на УСН. Если на предприятии такой книги нет, то скорее всего вас оштрафуют по этой статье.

Б) Статья 122 НК. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
При наличии неразберихи в первичке и учете сложно доказать недоимку, но думаю, что по ККМ выручку они докажут, а вот расходы вы наврятли сможете обосновать (если у вас объект налогообложения по УСН: доходы минус расходы).

В) Статья 126 НК. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных НК и иными актами законодательства о налогах и сборах, влечет взыскание штрафа в размере 50 рублей за каждый непредставленный документ.
Это как раз случай непредоставления книги учета (если она не велась должным образом) и других документов. По 50 руб. на каждый документ.

Г) Статья 14.5. Административного кодекса: … применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка и условий ее регистрации и применения, …. влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.
Это все, что касается ответственности .
Удачи.

Может, самый простой путь - открыть НОВОЕ юридическое лицо?

Да, что Вам мешает закрыть весь этот бардак и начать с чистого листа?

Да гнать оттуда надо. Тех кто тормозит процессы... Ну или самому, чтобы не успеть испачкаться...

Да, что Вам мешает закрыть весь этот бардак и начать с чистого листа?

Какой смысл? Нанять грамотного бухгалтера-аудитора, который приведет в порядок и первичку, и налоги, и со всеми фондами разберется + будет вести уже полюбившуюся фирму и отбивать атаки, представляя фирму во всех инстанциях. И всё в полном ажуре. Я так и сделала с одной фирмой. И теперь абсолютно спокойна. А с этого года у нас есть дела поважнее А банкротить-ликвидировать не советую, там точно не оберешься всех шишек на голову, да и денег нужно вагон. Лучше, как говорится, поставить поезд на ровные рельсы и спокойно ехать дальше. Удачи!

мне тоже кажеться что за месяц можно всё исправить! просто исходя из опыта если есть недоимки по надлогам - то работать спокойно вам всё равно будет сложно! а как вы отчёты сдавать будите - задним числом что ли ! извините я вам тут пару лет назад недоплатил ? я думаю что выод должен быть такой - если по налогам всё нормально - то любая проверка вам не сильно страшна, за дисциплину вас никто очень не накажет, а если с налогами неразбериха то вам счё т постоянно закрывать будут и вы работать нормально не сможите. И скорее всего к вам никто не придёт - потомучто налоговики - ленивые, и даже если они вас раскулачат - то им за это ничего не будет.