Декларация по прибыли - доходов нет- расходы комиссия банка по счету

13928

junior

02 апреля 2013

Подскажите пожалуйста, ООО деятельность не ведет. На счете было 10000 руб. уставного капитала.Потом банк начал списывать комиссию ежемесячно за ведение счета. Мы сначала сдавали единую упрощенную декларацию, налоговая проверила счет, там оказалось движение и мы сдали нулевую декларацию по прибыли и ндс это за 4 кв. 2012 г. Сейчас опять сдали уже за 1 кв. тоже нулевую. А вот надо ли в расходах указывать эти списания комиссий, там всего 1500 руб. Если надо, то что корректировки сдавать, или можно в декларации за 2 кв. показать убытки прошлых периодов? Помогите, а то я в общей системе налогообложения ничего не понимаю. Спасибо.

Ответить

Naaatta

Рыжик.....

02 апреля 2013

ксюна

Это внереализационные расходы.
Можете не уточнять, т.к. уточненки по прибыли, если налог к уплате не увеличивается - это право, а не обязанность налогоплательщика.

Ответить

ксюна

junior

02 апреля 2013

Naaatta

Спасибо, но вообще мне нужно показывать этот убыток или нет? Получется, что деньги берут из уставного капилала и он уменьшается, что ж тогда в балансе и отчете о финансовых результатах ставить?

Ответить

Naaatta

Рыжик.....

02 апреля 2013

ксюна

Не, ну показывать или не показывать убыток - это вам решать....это ваши налоги.
Деньги из УК взять нельзя, потому что это, грубо, абстрактная вещь, формируемая за счет каких то источников, в вашем случае - денег.
В балансе в активе будут деньги на счете, в пассиве убыток с минусом и УК.

Ответить

ксюна

junior

02 апреля 2013

Naaatta

Спасибо, все поняла.

Ответить

aliciya

member

06 апреля 2013

ксюна

Добрый день. Комиссию банка отразите в декларации по налогу на прибыль за полугодие по строке 200 Приложения № 2 к Листу 02. Если Вы заполняете декларацию в программе, она автоматически перенесет эту сумму в строку 040 Листа 02 (Расчет налога на прибыль) и так далее. Если заполняете "вручную", то еще поставьте эту сумму со знаком "минус" в строках 060 и 100 этого же листа. Как правильно и очень грамотно Вам объяснили выше, уточненку подавать нет необходимости. А про баланс и т.п. будете думать в конце года (бух. отчетность теперь сдаем раз в год) или когда начнете деятельность.

Ответить