Схема налоговой оптимизации связанная с интеллектуальной собст.
3357
17
Каковы налоговые риски такой схемы?
Хочется понимать, есть ли тут к чему придраться с точки зрения налоговой и оценить риски.
Пример:
Я дизайнер-мультипликатор ИП, нарисовал мультик "снусмумрик" и у меня есть исключительные права на "снусмумрика". Я передал право на продажу мультфильмов на дисках для ООО "Продажник". Кроме того я передал права на доработку и работники ООО могут снусмумрику дорисовать ухо и он станет "трехухим снусмумриком", но права на этого трехухого останутся у меня по лицензионному договору. ООО получит 20% с каждой продажи диска и работает на УСН 15% доход минус расход. ИП 6+1 % УСН.
Исходные данные:
1. ИП - правообладатель продукта.
2. ООО - занимается распространением и обслуживанием продукта.
3. ООО отвечает уставным капиталом и принимает на себя все риски по контрактам и обязательствам.
4. ИП по лицензионному договору предоставляет ООО право продавать и дорабатывать продукт.
При этом все исключительные права, возникшие в результате доработки, по этому лиц. договору переходят к ИП.
5. ООО имеет коммерческую выгоду 20% с каждой продажи продукта.
Хочется понимать, есть ли тут к чему придраться с точки зрения налоговой и оценить риски.
Пример:
Я дизайнер-мультипликатор ИП, нарисовал мультик "снусмумрик" и у меня есть исключительные права на "снусмумрика". Я передал право на продажу мультфильмов на дисках для ООО "Продажник". Кроме того я передал права на доработку и работники ООО могут снусмумрику дорисовать ухо и он станет "трехухим снусмумриком", но права на этого трехухого останутся у меня по лицензионному договору. ООО получит 20% с каждой продажи диска и работает на УСН 15% доход минус расход. ИП 6+1 % УСН.
Исходные данные:
1. ИП - правообладатель продукта.
2. ООО - занимается распространением и обслуживанием продукта.
3. ООО отвечает уставным капиталом и принимает на себя все риски по контрактам и обязательствам.
4. ИП по лицензионному договору предоставляет ООО право продавать и дорабатывать продукт.
При этом все исключительные права, возникшие в результате доработки, по этому лиц. договору переходят к ИП.
5. ООО имеет коммерческую выгоду 20% с каждой продажи продукта.
А схема то с точки зрения налогов в чем?
ООО отвечает уставным капиталом и принимает на себя все риски по контрактам и обязательствам.тут идея или попытка обмануть по контрактам...
***
При этом все исключительные права, возникшие в результате доработки, по этому лиц. договору переходят к ИП.
Например.
При оплате страховых/ нфдл будут ли использоваться нормативы затрат?
Насколько обоснованы расходы при создании доработок, учитывая, что исключительное право на певоначальный и производные продукты (риды) будут за ип?
ВВ
При оплате страховых/ нфдл будут ли использоваться нормативы затрат?
Насколько обоснованы расходы при создании доработок, учитывая, что исключительное право на певоначальный и производные продукты (риды) будут за ип?
ВВ
>А схема то с точки зрения налогов в чем?
С точки зрения налогов - максимально сокращаем налоговую базу ООО и льем деньги легально на ИП.
Получается дополнительная налоговая нагрузка по сравнению с ИП - это 15% от 20% дохода.
Т.е. с 100 рублей это будет 15% от 20 рублей = 3 рубля. ИП получит 80 рублей и заплатит 7% = 5.6 рублей.
Итого 8.6% без грязного отмыва денег. При этом реально будет меньше этого процента, т.к. ООО может нести еще и расходы. Например при 50% подтвержденных расходов из оставшихся денег ООО заплатит 1.5 рубля вместо 3 и общий процент будет 7.1. Т.е. с 100 можно будет получить 91.4-92.9 рублей чистых бумажных денег.
С точки зрения налогов - максимально сокращаем налоговую базу ООО и льем деньги легально на ИП.
Получается дополнительная налоговая нагрузка по сравнению с ИП - это 15% от 20% дохода.
Т.е. с 100 рублей это будет 15% от 20 рублей = 3 рубля. ИП получит 80 рублей и заплатит 7% = 5.6 рублей.
Итого 8.6% без грязного отмыва денег. При этом реально будет меньше этого процента, т.к. ООО может нести еще и расходы. Например при 50% подтвержденных расходов из оставшихся денег ООО заплатит 1.5 рубля вместо 3 и общий процент будет 7.1. Т.е. с 100 можно будет получить 91.4-92.9 рублей чистых бумажных денег.
Ну и лейте, в чем проблема то?
Статью о взаимозависимых лицах НК изучите только перед этим.
Статью о взаимозависимых лицах НК изучите только перед этим.
ООО может нести еще и расходы.вам же уже сказали об обоснованности расходов
Сейчас читают
Перерегистрация авто
99577
21
Куда идти учиться после школы? Оставаться в 9 или идти до 11?
311021
227
Политика и биология. (часть 2)
77849
344
Насколько обоснованы расходы при создании доработок, учитывая, что исключительное право на певоначальный и производные продукты (риды) будут за ип?Вот этого я вообще не понимаю. Какое тут может требоваться обоснование? ООО договорилось с ИП на продажи+доработки+сохранение прав за ип = 20%. Если ООО откажется сохранить права за ИП, договор не будет заключен и ООО не сможет получать доход в виде этих 20%.
Грубо говоря, ИП предлагает продавать на таких условиях за 20%, а без сохранения прав - за 1%.
Что тут обосновывать?
Это примерно тоже самое что обосновывать расходы: почему ты купил 100 тон металла пол года назад, если цена на него в этом году упала. Обоснуйте этот расход, почему вы вдруг ушли в минус?
Обоснование - деятельность организации согласно договору с целью извлечения коммерческой выгоды в виде процента от дохода с продаж и сопровождения специализированного продукта. На других условиях не было возможности заключить такую сделку.
ООО договорилось с ИП на продажи+доработки+сохранение прав за ип = 20%.А в чем деловая выгода для ООО в создании доработок? Доход в 20% оно может получать и без них.
На других условиях не было возможности заключить такую сделку.Если сделка не выгодна, она не заключается.
Возможно, трехухий снусмумрик будет продаваться веселее и 20% в абсолютном выражении увеличатся.
Возможно, трехухий снусмумрик будет продаваться веселее и 20% в абсолютном выражении увеличатся.Да именно так, но как я понимаю это не очевидно.
Тогда можно явно это обозначить так:
ООО получает 10% с продаж за расчетный период если не осуществляет доработок и 20% если оно такие доработки осуществляет.
Таким образом обоснованность расходов на доработки можно объяснить так:
1. Повышение привлекательности продукта и увеличение выручки
2. Дополнительное вознаграждение за осуществление доработок в виде процента с продаж
ИМХО, это даже лишнее. Цвет/форму/размер третьего уха выбирает покупатель?
Если да, то из предложенных вариантов или каждый раз креатив ООО?
Если да, то из предложенных вариантов или каждый раз креатив ООО?
ИМХО, это даже лишнее. Цвет/форму/размер третьего уха выбирает покупатель?Не совсем так.
Если да, то из предложенных вариантов или каждый раз креатив ООО?
покупателем выступает например "Благотворительный фонд - помоги негритенку".
Фонд заказывает у ООО 10 тысяч копий дисков, и готов сделать этот заказ только в том случае, если уши у снусмумриков будут черными. ООО дорабатывает материал и поставляет покупателю.
Собственно проще будет, если ООО будет заниматься доработками по заданию ИП и за работу ИП будет платить им денежку. Это несколько увеличит общую налоговую нагрузку, но снимет большинство вопросов.
Фонд ... готов сделать этот заказ только в том случае, еслиВполне жизнеспособная экономическая цель доработки. Фонд же свои пожелания письменно излагает, значит и документальное подтверждение необходимости несения расходов на доработку имеется.
ООО получит 20% с каждой продажи диска и работает на УСН 15% доход минус расход. ИП 6+1 % УСН.автор много читал и сам всё знает.
Исходные данные:
1. ИП - правообладатель продукта.
2. ООО - занимается распространением и обслуживанием продукта.
3. ООО отвечает уставным капиталом и принимает на себя все риски по контрактам и обязательствам.
4. ИП по лицензионному договору предоставляет ООО право продавать и дорабатывать продукт.
При этом все исключительные права, возникшие в результате доработки, по этому лиц. договору переходят к ИП.
5. ООО имеет коммерческую выгоду 20% с каждой продажи продукта.
я бы даже так сказал: ему не нужны ничьи советы
ООО - занимается распространением и обслуживанием продукта.А кто продукт производит? За чей счет покупаются диски? Кто осуществляет запись на них "снусмумрика"?
Я бы сделал ООО не дистрибом, а производителем продукта. Производит и продает. За использование интеллектуальной собственности платит роялти. Лучше вообще права в офшоре зарегить, тогда и за границу можно деньги выводить
На других условиях не было возможности заключить такую сделку.Тут еще с другой стороны можно посмотреть (мне кажется именно другая сторона и имелась ввиду). Если кругом дистрибы с мультиков получают 50% (с "дональда", с "миккимауса" и так далее), то возникнет вопрос, нахрена ООО заключало договор на "смусмумрика" за 20%?
ТОП 5
1
2
3
4