Из товара в лом (как правильно сделать отгрузку?)
4014
12
01.07.14 приобрели товар для перепродажи - металлические детали, 4 шт по цене 5тр (в т.ч. ндс) = 20тр
11.07.14 сделали проверку деталей - они оказались бракованными и не пригодными для перепродажи.
14.07.14 их продают как лом черных металлов, 20 тн по цене 1,5тр = 30тр

Вопрос:
как на ОСНО сделать отгрузку - с НДС или без НДС (покупатель отказывается принимать документы с НДС, ссылаясь на то, что торговля ломом не облагается НДС).

Помогите разобраться, пожалуйста.
HolY
по проводкам так будет?

01.07.14 поступили детали
41.01 (детали, шт) - 60.01 16949
19.03 - 60.01 3051
68.02 - 19.03 3051

11.07.14 перевод в лом
41.01 (лом, тн) - 41.01 (детали, шт) 16949

14.07.14 продажа лома
62.01 - 90.01 30000 (если отгрузка без ндс)
90.02 - 41.01 (лом) 16949

19.03 - 68.02 3051 (восстановлен ндс)
91.02 принимаемые к н/у - 19.03 3051 (уменьшает налоговую базу по налогу на прибыль)
HolY
была аналогичная ситуация.. продажа будет Без Ндс (была проверка налоговой. все ок, т.е. все верно)
по проводкам правда переводила товар в материалы Д10 К41 и продажу через 91
HolY
А зачем в одном квартале делать и вычет, и восстановление НДС? На дату составления Книги покупок ведь известно точно, что ТМЦ использованы в необлагаемой деятельности?
BGB
Но, ведь на дату оприходования товара я еще не знала, что потом это будет продажа без ндс.
А вдруг, мы бы не нашли в этом периоде покупателя на этот товар и купили его просто впрок, пока цена нас устраивает.
HolY
статья в НК РФ есть... кажется 170-ая... говорится в ней про 5% выручки...
если безНДСная выручка менее 5 проц., забиваете на нее, если более - пересчет или обязаны вести раздельный учет
"как бы так"(с)
HolY
Именно поэтому Книга покупок и делается в конце налогового периода, когда Вы уже точно знаете для каких целей был использован товар. Или хотя бы с большой вероятностью предполагаете.
BGB
На дату составления Книги покупок ведь известно точно
Ну так то книга покупок составляется не на дату, а за период... и составлять ее можно хоть каждый день.
Naaatta
Конечно можно, если больше заняться нечем.
BGB
У разных людей разные понятия о ничегонеделании...