Заполнение платежного поручения поле 107 (НДФЛ)
2493
8
treska2012
activist
Добрый день. Подскажите пожалуйста, возник спор. Ситуация такая: организация арендует авто у сотрудника с платежом 100 руб/мес, в бух. учете ежемесячно последним днем месяца формируем проводку, например, за декабрь 2016 г. 31.12.2016г. сформированы проводки:
Дт 26 Кт 73 100 руб
Дт 73 Кт 68 13 руб
Выплата была 18.01.2017 г. Какой период нужно указать в поле "107" платежного поручения при перечислении НДФЛ? Указать что НДФЛ за декабрь или январь?
Дт 26 Кт 73 100 руб
Дт 73 Кт 68 13 руб
Выплата была 18.01.2017 г. Какой период нужно указать в поле "107" платежного поручения при перечислении НДФЛ? Указать что НДФЛ за декабрь или январь?
Nata_lee
activist
Я полагаю, что в вашем случае НДФЛ вы начислили в декабре и соответственно отразили в отчетности за декабрь , соответственно тогда в платежке и надо указывать декабрь.
Фря
Улыбочку!
Я полагаю, что январь. Ст.223 НК РФ
Последний день месяца считается доходом для зарплаты, материальной выгоды при экономии на процентах по кредиту, и авансового отчета о командировке.
Последний день месяца считается доходом для зарплаты, материальной выгоды при экономии на процентах по кредиту, и авансового отчета о командировке.
Я полагаю, что январь. Ст.223 НК РФПоддерживаю.
treska2012
activist
Спасибо всем за комментарии. Я тоже считаю январь, т.к. согласно НК в 6-НДФЛ сумма начисленная и выплаченная отражается в январе 2017. и считается доходом января по налоговому учету, несмотря на то, что в бух. учете. мы начисляем сумму и удерживаем по проводкам НДФЛ. Это расхождение, конечно, создает некоторые неудобства и доп. работу в ведении бух. учета. 
Кроме того у меня вчера получилось дозвониться с вопросом в отдел камеральных проверок по НДФЛ, но мне затруднились там дать ответ. Сказали: пишите письма )
Кроме того у меня вчера получилось дозвониться с вопросом в отдел камеральных проверок по НДФЛ, но мне затруднились там дать ответ. Сказали: пишите письма )
Sky
guru
эта дата указывается ДЛЯ КАЗНАЧЕЙСТВА
а не для указания даты дохода физлица.
я указываю в п/п дату периода, к какому это относиться.
если это пени по НДФЛ за 2016 год, то я и буду указывать 2016 г.
еслм это сам НДФЛ - то и указывать буду 2016 г.
так, например, и в назначении платежа я пишу: НДФЛ за ноябрь 2016
это важно еще и потому, что иногда КБК меняется, и "старые" налоги нужно платить на старые КБК
а не для указания даты дохода физлица.
я указываю в п/п дату периода, к какому это относиться.
если это пени по НДФЛ за 2016 год, то я и буду указывать 2016 г.
еслм это сам НДФЛ - то и указывать буду 2016 г.
так, например, и в назначении платежа я пишу: НДФЛ за ноябрь 2016
это важно еще и потому, что иногда КБК меняется, и "старые" налоги нужно платить на старые КБК
я указываю в п/п дату периода, к какому это относиться.Ну и какому же периоду для целей исчисления НДФЛ относится доход в виде платы за аренду авто, выплаченный 18 января 2017 года?
так, например, и в назначении платежа я пишу: НДФЛ за ноябрь 2016Назначение платежа вы пишете исключительно для себя, ни казначейство, ни налоговый орган ваше творчество в виде назначения платежа не волнует.
это важно еще и потому
Сейчас читают
нескуЧАЙные встречи (от балета до концерта через театр в кинозал)
424160
656
Кварсис на Демьяна Бедного, 73
216392
588
Что такое "женственность"?
81277
398
Назначение платежа вы пишете исключительно для себя, ни казначейство, ни налоговый орган ваше творчество в виде назначения платежа не волнует.т.е. можно ничего не писать? мне "исключительно для себя" ничего не нужно
Не пишите. Единственное требование к назначению платежа - указание НДС. Остальное на ваше усмотрение.
мне "исключительно для себя" ничего не нужноОчень сильно я в этом сомневаюсь.
ТОП 5
1
4