Какой % из фонда заработной платы уходит в гос-во?
13966
56
something
experienced
Косвенно, эта тема уже обсуждалась в разных ветках, но хочется ещё раз для себя прояснить - сколько всё-таки уходит государству из общего фонда ЗП (13% - подоходный налог, 34% - ЕСН, что-то ещё?). Было бы здорово увидеть расчёт на примерах. Интересно также сравнить с другими странами, поскольку есть ощущение, что РФ не является страной с низкими оброками с дохода. Та же "десятина барину" времён крепостничества и то смотрится как-то справедливей нынешней системы налогообложения ![:dnknow:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/dntknw.gif)
![:dnknow:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/dntknw.gif)
Из непосредственно зараплаты удерживается 13% (подоходный налог) - это как бы деньги работника и именно он является налогоплательщиком. А организация из собственных средств выплачивает 34% того, что раньше называлось ЕСН. А фактически получается так - если мне надо, чтобы человек, работая у меня получил на руки чистыми, ну например 30 000, то мне нужно запланировать следующее:
Начислить работнику 34483, удержать 34483*13% = 4483 и уплатить их
Потом с 34483 уплатить 34% взносов = 11724
Таким образом получается, что человек получает 30 000, а государство - 16 207, что составляет 54 % от этой суммы![:cray-1:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/cray-1.gif)
Начислить работнику 34483, удержать 34483*13% = 4483 и уплатить их
Потом с 34483 уплатить 34% взносов = 11724
Таким образом получается, что человек получает 30 000, а государство - 16 207, что составляет 54 % от этой суммы
![:cray-1:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/cray-1.gif)
Любой % налогов для налогоплательщика всех времен и народов - "оно как-то несправедливо"![:yes.gif:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/yes.gif)
![:yes.gif:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/yes.gif)
Я не знала
Думала, всего 13% платится государству. Наверное, поэтому такие зарплаты у многих и маленькие...а то зарплату заплати, налог заплати - сплошные расходы работодателя ![:спок:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/cool.gif)
![:eek:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/eek.gif)
![:спок:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/cool.gif)
Пользуясь вашими расчётами ситуация получается такой:
46 206,90 - фонд ЗП
30 000,00 - отчисления работнику
16 206,90 - отчисления гос-ву
Таким образом, получается, что гос-ву отдаётся 35,1% от общего фонда ЗП.
Многовато выходит. В Штатах меньше: 25-30% в зависимости от конкректного штата и уровня доходов. Совсем уж низкооплачиваемые бюджетники практически ничо не платят.
46 206,90 - фонд ЗП
30 000,00 - отчисления работнику
16 206,90 - отчисления гос-ву
Таким образом, получается, что гос-ву отдаётся 35,1% от общего фонда ЗП.
Многовато выходит. В Штатах меньше: 25-30% в зависимости от конкректного штата и уровня доходов. Совсем уж низкооплачиваемые бюджетники практически ничо не платят.
угу, а если посчитать скрытые налоги которые сидят в стоимости товаров, топливе и т.д. с которых гос-во нехило наваривается - тихий ужас получается... Интересно, такое вообще можно хоть как-то оценить?
Ну примерно так цифрами и играют
Смотря что взять за основу для расчета. Для меня все таки основной смысл в том, что работник получает на рук ИКС, а государство ИКС*0,52. А уж из чьего кармана оно получает, это не так важно.
![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
Сейчас читают
Сладкий дозор))
41922
1000
Где изготовить/купить/найти партнеров ?
524009
564
АНОНСЫ ФОТО
458493
675
Наваривается на налогах, и где эти деньги? Они должны идти на улучшение нашей жизни опять же...но где-то по дороге теряются и не доходят ![:спок:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/cool.gif)
![:спок:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/cool.gif)
Ну, 35% получаются из той логики, что работодатель благотворительностью заниматься как-правило не собирается и ему важнее учитывать общую убыль (гос-во + работник), поэтому и учитывается общий фонд ЗП, а не только те деньги которые на руки получает работник.
Кстати, в нормальных странах человек САМ платит пенсионные отчисления, мед.страховки и т.д., ему самому виднее как распорядится заработанными средствами. У нас же гос-во априори считает себя более сведущим во всех делах, потому и получаем такие скрытые налоги.
Кстати, в нормальных странах человек САМ платит пенсионные отчисления, мед.страховки и т.д., ему самому виднее как распорядится заработанными средствами. У нас же гос-во априори считает себя более сведущим во всех делах, потому и получаем такие скрытые налоги.
Интересно, такое вообще можно хоть как-то оценить?Где то встречал такие расчеты... называлось что-то вроде "доля налогов в ВВП"... но опять же, я таким расчетам как и всей нашей статистике не верю абсолютно, экономика-то вся в тени, откуда брать реальные данные для расчетов? тем более что методика расчета не указана.
Согласен, с точки зрения работодателя действительно получается 35 %. Только соблазн заключается в том, что работодатель уводя в "конверт" 1000 рублей экономит 520 рублей на налогах![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
ВечноБегущий
experienced
Справедливости ради нужно отметить, что фонд заработной платы у производственных предприятий обычно составляет около 20% себестоимости. Т.ч. если посчитать какой процент от прибыли отъедает ЕСН, то получится не такие и большие деньги.
Также есть компании которые занимаются, например, разработкой программного обеспечения. У них фонд ЗП это основная расходная статья, но у них и льготы есть по этим отчислениям.
Также есть компании которые занимаются, например, разработкой программного обеспечения. У них фонд ЗП это основная расходная статья, но у них и льготы есть по этим отчислениям.
R00
experienced
У буржуев налоги выше. В США, Австралии, Канаде подоходный налог прогрессивный. С приемлемой зарплаты это будет:
США - примерно 25% (конкретная величина зависит от наличия детей, владения недвижимостью и т.д.)
Австралия - примерно 30%
Канада - примерно 40-50%
Примерно, потму что за приемлемую зарплату я посчитал такую, при которой семья может себе позволить купить нормальное жилье в ипотеку.
С другой стороны с доходов меньше $500 в месяц в Австралии, например, налога вообще не берут. Далее 15 центов с каждого доллара свыше 500 и т.д.
Это только подоходный. Остальные отчисления не включены.
США - примерно 25% (конкретная величина зависит от наличия детей, владения недвижимостью и т.д.)
Австралия - примерно 30%
Канада - примерно 40-50%
Примерно, потму что за приемлемую зарплату я посчитал такую, при которой семья может себе позволить купить нормальное жилье в ипотеку.
С другой стороны с доходов меньше $500 в месяц в Австралии, например, налога вообще не берут. Далее 15 центов с каждого доллара свыше 500 и т.д.
Это только подоходный. Остальные отчисления не включены.
Сейчас предприятие честно платит 47,2% от фонда оплаты труда. Это НДФЛ + пенсионные+соцстрах +обязательные медицинские. Было в прошлом году 36%, государству показалось маловато
У вышеперечисленных буржуев налоги как раз-таки ниже ( а про Канаду вообще рассмешили
). Почитайте вот здесь:
http://asm-zloy.livejournal.com/2342.html
![:rofl:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/rofl.gif)
http://asm-zloy.livejournal.com/2342.html
AntiMorales
veteran
и ещё мы покупая что угодно платим ндс !!!!!!!!!!!
это грабеж откровенный
это грабеж откровенный
А можете расписать более подробно как у вас получилось 47.2%?
Из непосредственно зараплаты удерживается 13% (подоходный налог) - это как бы деньги работника и именно он является налогоплательщиком. А организация из собственных средств выплачивает 34% того, что раньше называлось ЕСН. А фактически получается так - если мне надо, чтобы человек, работая у меня получил на руки чистыми, ну например 30 000, то мне нужно запланировать следующее:Я бы маленько подкорректировала расчет (в случае не про ИП и упрощенцев) На всё выше перечисленное добавиться НДС: 34483+11724=46207 х18%=8317. Итого Работник получит 30 т.р., А работодатель заплатит за него государству 24524 (4483+11724+8317). Что составит 71% от начисленной з/пл. Вот так политика влияет на экономику. Поэтому и зарплата в конвертах
Начислить работнику 34483, удержать 34483*13% = 4483 и уплатить их
Потом с 34483 уплатить 34% взносов = 11724
Таким образом получается, что человек получает 30 000, а государство - 16 207, что составляет 54 % от этой суммы![]()
НДС на зарплату не начисляется - не выдумывайте! ![:злорадство:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/gloating.gif)
![:злорадство:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/gloating.gif)
ВечноБегущий
experienced
Они не выдумывают, они оправдываются.![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
Потому что помимо ЦЕЛЫХ ТРЕХ ТЫЩ РУБЛЕЙ (в год) они еще и полторы платят. А могут не платить.
Кто тут про Канаду рассказывал? Зачем вес коров с пушистостью овец сравнивать?
Вы в курсе в каком состоянии у них экономика? А демография?
Для справки: у Канады такой государственный долг, что они примерно треть всех заработанных денег тратят на его обслуживание. Эти деньги даже не государству идут, внешним кредиторам. Отсюда и налоги 40-50%.
Но им еще "хорошо". У них пенсионный возраст 65 лет и поэтому пенсионеров всего 12%.
Для сравнения у нас 55/60 лет и 21% (или уже 22?).
Вот "веселые картинки" про социальные выплаты и про то что "государству всегда мало":
http://pensionreform.ru/24384
![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
Потому что помимо ЦЕЛЫХ ТРЕХ ТЫЩ РУБЛЕЙ (в год) они еще и полторы платят. А могут не платить.
Кто тут про Канаду рассказывал? Зачем вес коров с пушистостью овец сравнивать?
Вы в курсе в каком состоянии у них экономика? А демография?
Для справки: у Канады такой государственный долг, что они примерно треть всех заработанных денег тратят на его обслуживание. Эти деньги даже не государству идут, внешним кредиторам. Отсюда и налоги 40-50%.
Но им еще "хорошо". У них пенсионный возраст 65 лет и поэтому пенсионеров всего 12%.
Для сравнения у нас 55/60 лет и 21% (или уже 22?).
Вот "веселые картинки" про социальные выплаты и про то что "государству всегда мало":
http://pensionreform.ru/24384
something
experienced
Отсюда и налоги 40-50%.Ну нет там таки налогов! Нету! Я сам в Штатах работал и платил не более 15% от своего заработка. Ещё 5% был местный налог штата и всё!
ВечноБегущий
experienced
А никто не утверждает, что эти деньги платят люди из своих доходов. Их платят компании из своих прибылей.
Доход и прибыль это разные вещи.
Доход - это то что человек зарабатывает потом и кровью.
Прибыль - это деньги которые появляются как бы сами собой, в том числе и в процессе эксплуатации того кто доход получает.
Помимо этого не все налоги называются налогами (и в России тоже). Есть налоги которые называются страховка например.
Помимо этого в России иностранцы не резиденты тоже платят не все налоги которые платят наши граждане.
Помимо этого если вы в России будете получать по минимуму (как в статье, которую вы привели), то вы будете платить всего ОДИН процент и все. Но жить на эти деньги вы не захотите, и я вам этого не желаю.
зыЖ Модератор, в форме редактирования курсив не работает. А ручками написать можно.
Доход и прибыль это разные вещи.
Доход - это то что человек зарабатывает потом и кровью.
Прибыль - это деньги которые появляются как бы сами собой, в том числе и в процессе эксплуатации того кто доход получает.
Помимо этого не все налоги называются налогами (и в России тоже). Есть налоги которые называются страховка например.
Помимо этого в России иностранцы не резиденты тоже платят не все налоги которые платят наши граждане.
Помимо этого если вы в России будете получать по минимуму (как в статье, которую вы привели), то вы будете платить всего ОДИН процент и все. Но жить на эти деньги вы не захотите, и я вам этого не желаю.
зыЖ Модератор, в форме редактирования курсив не работает. А ручками написать можно.
AntiMorales
veteran
ну ты ..............
когда покупаем
когда покупаем
еще как платится НДС!
Пример 1 - Работодатель не платит з/п:
Выручка 100 000 р., в т.ч. НДС 15 254 р.
Затраты 80 000 р., в т.ч. НДС 12 203 р.
Т.о. он заплатит налоги:
- НДС = 15 254 - 12 203 = 3 051
- Налог на прибыль = ((100 000 - 15 254) - (80 000 - 12 203)) х 20 % = 3 390 р.
При выручке в 100 000 руб. он заплатит налогов (3 051 + 3 390) = 6 441 р., что составляет 6,4 % от суммы выручки
Пример 2 - Работодатель платит з/п (из части денег, которые он пускал на затраты)
Выручка 100 000 р., в т.ч. НДС 15 254 р.
Затраты 50 000 р. в т.ч. НДС 7 627 р.
Зарплата 22 388 р.
Взносы 34% 7 612 р. (22 388 х 34 %)
Т.о. он заплатит налоги:
- НДС = 15 254 - 7 627 = 7 627 р.
- НДФЛ = 22 388 х 13% = 2 910 р.
- Взносы = 22 388 х 34% = 7 612 р.
- Налог на прибыль = ((100 000 - 15 254) - (50 000 - 7 627) - 22 388 - 7 612) х 20 % = 2 475 р.
ВСЕГО = 7 627 + 2 910 + 7 612 + 2 475 = 20 624 р.
При выручке в 100 000 р. он заплатит налогов 20 624 р., т.е. 20,6 % от суммы выручки
НДС здесь считается косвенным образом, он не напрямую рассчитывается на фонд оплаты труда, но как раз Фонд оплаты труда, можно сказать, сокращает ту часть НДС ("НДС к вычету"), на которую можно было бы уменьшить НДС к уплате.
Поэтому работодателю вообще выгоднее, вместо выплаты зарплаты, купить что-нибудь с НДС.
Пример 1 - Работодатель не платит з/п:
Выручка 100 000 р., в т.ч. НДС 15 254 р.
Затраты 80 000 р., в т.ч. НДС 12 203 р.
Т.о. он заплатит налоги:
- НДС = 15 254 - 12 203 = 3 051
- Налог на прибыль = ((100 000 - 15 254) - (80 000 - 12 203)) х 20 % = 3 390 р.
При выручке в 100 000 руб. он заплатит налогов (3 051 + 3 390) = 6 441 р., что составляет 6,4 % от суммы выручки
Пример 2 - Работодатель платит з/п (из части денег, которые он пускал на затраты)
Выручка 100 000 р., в т.ч. НДС 15 254 р.
Затраты 50 000 р. в т.ч. НДС 7 627 р.
Зарплата 22 388 р.
Взносы 34% 7 612 р. (22 388 х 34 %)
Т.о. он заплатит налоги:
- НДС = 15 254 - 7 627 = 7 627 р.
- НДФЛ = 22 388 х 13% = 2 910 р.
- Взносы = 22 388 х 34% = 7 612 р.
- Налог на прибыль = ((100 000 - 15 254) - (50 000 - 7 627) - 22 388 - 7 612) х 20 % = 2 475 р.
ВСЕГО = 7 627 + 2 910 + 7 612 + 2 475 = 20 624 р.
При выручке в 100 000 р. он заплатит налогов 20 624 р., т.е. 20,6 % от суммы выручки
НДС здесь считается косвенным образом, он не напрямую рассчитывается на фонд оплаты труда, но как раз Фонд оплаты труда, можно сказать, сокращает ту часть НДС ("НДС к вычету"), на которую можно было бы уменьшить НДС к уплате.
Поэтому работодателю вообще выгоднее, вместо выплаты зарплаты, купить что-нибудь с НДС.
Пусть тогда ваш работодатель, которому "выгоднее, вместо выплаты зарплаты, купить что-нибудь с НДС" сам тогда и работает. Пусть купит табуретки с НДС и они на него работают! Слово "работодатель" тогда к нему просто не применимо!
НДС на зарплату не начисляется - не выдумывайте!Вы наверное не в курсе, послушайте старших: На зарплату НДС не начисляется напрямую, т.к. это налог косвенный, но работодатель платит именно НДС на долю заработной платы и налогов на з/пл начисленную работникам и никак не уменьшается.
Пусть тогда ваш работодатель, которому "выгоднее, вместо выплаты зарплаты, купить что-нибудь с НДС" сам тогда и работает. Пусть купит табуретки с НДС и они на него работают! Слово "работодатель" тогда к нему просто не применимо!так некоторые так и делают
а еще, если по другому выразиться, то что такое НДС?
НДС - налог на ДОБАВЛЕННУЮ стоимость
что такое ДОБАВЛЕННАЯ стоимость? Это НАЦЕНКА, т.е. прибыль, т.е. маржа, логично вроде
Так вот, ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА, внимание! ВХОДИТ В СОСТАВ ВАШЕЙ ДОБАВЛЕННОЙ СТОИМОСТИ/НАЦЕНКИ/ПРИБЫЛИ, т.е. ФОТ облагается НДС!
Поскольку когда вы что-либо продали, вы обязаны начислить НДС 18 %.
Но при этом можете этот НДС уменьшить на "входящий" НДС, тот, который заплатите своим поставщикам.
Но зарплата, иным словами тоже оплата поставщику рабочей силы, правильно? Но вот с зарплаты то вы не вычтете никакой НДС. Поэтому и получается, что зарплата вместе со страховыми взносами косвенно облагается НДС.
Ну некоторые работодатели уходят в тень не просто так, не по привычке же... Хотя у некоторых она есть, да.
P.S. вообще в бухгалтерии много дилетантов развелось, идут работать в главбухи все, кому не лень.
Как-то искали зам. главбуха, приходило множество соискателей, среди них - эксглавбух "Подорожника", так она отказалась проходить наши тесты на бух. проводки сославшись на то, что это "не царское дело, для этого есть 1С-программисты, вот они пусть и разбираются, правильные проводки в 1с или нет"...
НДС - налог на ДОБАВЛЕННУЮ стоимость
что такое ДОБАВЛЕННАЯ стоимость? Это НАЦЕНКА, т.е. прибыль, т.е. маржа, логично вроде
Так вот, ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА, внимание! ВХОДИТ В СОСТАВ ВАШЕЙ ДОБАВЛЕННОЙ СТОИМОСТИ/НАЦЕНКИ/ПРИБЫЛИ, т.е. ФОТ облагается НДС!
Поскольку когда вы что-либо продали, вы обязаны начислить НДС 18 %.
Но при этом можете этот НДС уменьшить на "входящий" НДС, тот, который заплатите своим поставщикам.
Но зарплата, иным словами тоже оплата поставщику рабочей силы, правильно? Но вот с зарплаты то вы не вычтете никакой НДС. Поэтому и получается, что зарплата вместе со страховыми взносами косвенно облагается НДС.
Ну некоторые работодатели уходят в тень не просто так, не по привычке же... Хотя у некоторых она есть, да.
P.S. вообще в бухгалтерии много дилетантов развелось, идут работать в главбухи все, кому не лень.
Как-то искали зам. главбуха, приходило множество соискателей, среди них - эксглавбух "Подорожника", так она отказалась проходить наши тесты на бух. проводки сославшись на то, что это "не царское дело, для этого есть 1С-программисты, вот они пусть и разбираются, правильные проводки в 1с или нет"...
ВечноБегущий
experienced
Но зарплата, иным словами тоже оплата поставщику рабочей силы, правильно?Нет, не правильно. По крайней мере история не знала случаев когда подобное отношение к вопросу найма приводило к чему-то отличному от революций. Наверное мы будем первыми!
![:миг:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/wink.gif)
Если вы так не любите людей, и с ними там много проблем, то кадровый лизинг ваше все. Вам даже НДС выставят за предоставленную рабсилу. Только его, вроде как, собирались вне закона объявить...
"НЕ В ТЕМУ, ЗАТО ПО СМЫСЛУ") В последнее время всё больше размышляю по поводу- набрать себе несколько клиентов в качестве подработки по совместительству (имея основное место работы) или по гражд.-пр. договорам - не суть и платить соответственно как физлицо 13% НДФЛ, а иногда (о, ужас!) подрабатывать вообще без каких-либо договоров и соответственно вообще не платить налоги или заморочится уже открытием фирмы и заниматься тем же самым уже как юр. лицо со всеми вытекающими налогами, соц.отчислениями + аренда офиса+ реклама... и т.д. и т.п.
Вот как то не могу для себя определить имеется ли экономический смысл предпринимательствовать в сфере консалтинга?
Вот как то не могу для себя определить имеется ли экономический смысл предпринимательствовать в сфере консалтинга?
Давайте не будем забывать, что затраты на ФОТ с начислениями уменьшают налогооблагаемую базу по налогам на доходы, а именно уменьшают суммы к уплате в бюджет налога на прибыль, УСН и ЕНВД. Так что опять же есть некая экономия на выплатах государству.
Знаю одну организацию, которая в целях снижения сумм налога на прибыль намеренно "обеляла" и увеличивала заработную плату и это было в их ситуации экономически выгодно.
Знаю одну организацию, которая в целях снижения сумм налога на прибыль намеренно "обеляла" и увеличивала заработную плату и это было в их ситуации экономически выгодно.
Многовато выходит. В Штатах меньше: 25-30% в зависимости от конкректного штата и уровня доходов. Совсем уж низкооплачиваемые бюджетники практически ничо не платят.Если что, в США 50% населения нижние по доходу вообще не платят федеральный подоходный налог.
При этом имеют право на различные пособия, субсидии на оплату лечения, обучения, а некоторые даже на "отрицательный налог".
ВечноБегущий
experienced
Вот как то не могу для себя определить имеется ли экономический смысл предпринимательствовать в сфере консалтинга?Экономический смысл кроме вас никто не подсчитает, но на старте вполне может быть уместно обойтись ИП вместо юрлица. На упрощенке это 6% с оборота и все. Если конечно ваш консалтинг не предусматривает экономической ответственности за предоставленные экспертизы.
![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
accon
member
я говорю в контексте добавленной стоимости, зарплата вроде как затраты, которые по идее не входят в состав добавленной стоимости, но при этом почему-то облагается НДС
Поэтому и говорят, что на фонд оплаты труда тоже как бы увеличивает сумму НДС, которую необходимо уплатить в бюджет
Поэтому и говорят, что на фонд оплаты труда тоже как бы увеличивает сумму НДС, которую необходимо уплатить в бюджет
не понял логики,
Исходные данные:
к примеру есть прибыль в 1 000 000 рублей.
я заплачу с нее 20 % = 200 000 руб.
остаток выплачу себе в виде дивидендов = 800 000 руб.
с дивидендов выплачу НДФЛ 9 % = 800 000 х 9 % = 72 000 руб.
т.е. получу дополнительно на руки 728 000 руб.
заплачу доп. налогов 272 000 руб.
альтернатива:
я увеличил зарплату, например, до 500 000 руб.
что имеем?
Соц. взносы = 500 000 х 34 % = 170 000 руб.
НДФЛ с зарплаты = 500 000 х 13 % = 65 000 руб.
Налог на прибыль = (1 000 000 - 500 000 - 170 000) х 20 % = 66 000 руб.
Затем прибыль выплачиваем в виде дивидендов = 1 000 000 - 500 000 - 170 000 - 66 000 = 264 000 руб.
Заплачу НДФЛ с дивидендов = 264 000 х 9% = 23 760 руб.
т.о. получу на руки дополнительно = 500 000 - 65 000 + 264 000 - 23 760 = 675 240 руб.
заплачу налогов = взносы + ндфл + ндфл + налог на прибыль = 170 000 + 65 000 + 23 760 + 66 000 = 324 760 руб.
ладно, может при каких-то других параметрах есть логика...
Исходные данные:
к примеру есть прибыль в 1 000 000 рублей.
я заплачу с нее 20 % = 200 000 руб.
остаток выплачу себе в виде дивидендов = 800 000 руб.
с дивидендов выплачу НДФЛ 9 % = 800 000 х 9 % = 72 000 руб.
т.е. получу дополнительно на руки 728 000 руб.
заплачу доп. налогов 272 000 руб.
альтернатива:
я увеличил зарплату, например, до 500 000 руб.
что имеем?
Соц. взносы = 500 000 х 34 % = 170 000 руб.
НДФЛ с зарплаты = 500 000 х 13 % = 65 000 руб.
Налог на прибыль = (1 000 000 - 500 000 - 170 000) х 20 % = 66 000 руб.
Затем прибыль выплачиваем в виде дивидендов = 1 000 000 - 500 000 - 170 000 - 66 000 = 264 000 руб.
Заплачу НДФЛ с дивидендов = 264 000 х 9% = 23 760 руб.
т.о. получу на руки дополнительно = 500 000 - 65 000 + 264 000 - 23 760 = 675 240 руб.
заплачу налогов = взносы + ндфл + ндфл + налог на прибыль = 170 000 + 65 000 + 23 760 + 66 000 = 324 760 руб.
ладно, может при каких-то других параметрах есть логика...
Думаю, такая схема удобна для ЮЛ с одним учредителем, которому надо вывести деньги.
Если зарплата составляет основную долю затрат, то ЮЛ с такой схемой становится убыточным, зато учредитель на руки получает прибыль без дополнительной нагрузки в НДФЛ с дивидендов.
Исходные данные:
Выручка = 300 000
Затраты = 20 000
Прибыль до налогообл = 280 000. Если эта прибыль = ФОТ, то:
ЕСН = 280 000 * 34 % = 92 500
НДФЛ = 280 000 * 13 % = 36 500
База по налогу на прибыль = 300 000 - 20 000 - 280 000 - 92 500 - 36 500 = - 129 000 руб.
На руки работнику = 280 000 - 36 500 = 243 500 руб.
Если же эта прибыль будет распределяться по общей схеме, то:
Налог на прибыль = 280 000 * 20 % = 56 000
Чистая прибыль = 280 000 - 56 000 = 224 000
НДФЛ с дивидендов = 224 000 * 9 % = 20 160
На руки = 203 840 руб.
Хотя в этом случае лучше иметь ИП... но тем не менее.
Если зарплата составляет основную долю затрат, то ЮЛ с такой схемой становится убыточным, зато учредитель на руки получает прибыль без дополнительной нагрузки в НДФЛ с дивидендов.
Исходные данные:
Выручка = 300 000
Затраты = 20 000
Прибыль до налогообл = 280 000. Если эта прибыль = ФОТ, то:
ЕСН = 280 000 * 34 % = 92 500
НДФЛ = 280 000 * 13 % = 36 500
База по налогу на прибыль = 300 000 - 20 000 - 280 000 - 92 500 - 36 500 = - 129 000 руб.
На руки работнику = 280 000 - 36 500 = 243 500 руб.
Если же эта прибыль будет распределяться по общей схеме, то:
Налог на прибыль = 280 000 * 20 % = 56 000
Чистая прибыль = 280 000 - 56 000 = 224 000
НДФЛ с дивидендов = 224 000 * 9 % = 20 160
На руки = 203 840 руб.
Хотя в этом случае лучше иметь ИП... но тем не менее.
У ЕСН(соц. взносов) регрессивная шкала, за счёт этого экономия
ВечноБегущий
experienced
ладно, может при каких-то других параметрах есть логика...
![:live:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/live.gif)
Давайте найдем в этом глубокий стратегический смысл и предположим, что здесь скрыта попытка стимулировать бизнес активность населения и спровоцировать развитие малого бизнеса в стране.
![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
У ЕСН(соц. взносов) регрессивная шкала, за счёт этого экономияСо следующего года это будет не так, планируют ввести 10% налог на "высокие" зарплаты
Дмитрий М.
experienced
я говорю в контексте добавленной стоимости, зарплата вроде как затраты, которые по идее не входят в состав добавленной стоимости, но при этом почему-то облагается НДС
-------------------------------------------
В этом контексте как раз всё прозрачно из названия налога, если помнить, что добавленная стоимость создаётся внутри компании, а не приносится извне. Работодатель покупает рабочий труд у владельцев рабочей силы - физ. лиц - которые не являются плательщиками НДС. Всё точно также как при покупке сырья, материалов, услуг и т.п. у ИП - нет изначально НДС-а к вычету.![:хехе:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/laugh.gif)
P.S. вообще в бухгалтерии много дилетантов развелось, идут работать в главбухи все, кому не лень.
Как-то искали зам. главбуха, ... эксглавбух "Подорожника", так она отказалась проходить наши тесты на бух. проводки сославшись на то, что это "не царское дело, для этого есть 1С-программисты, вот они пусть и разбираются, правильные проводки в 1с или нет"...
---------------------------------
1. Известно же, что на рынке спрос определяет предложение. Если бы не были нужны "дилетанты", они бы не разводились.
2. Безотносительно её слов по царские дела: в крупной фирме главбуху совсем не обязательно помнить наизусть все проводки.
-------------------------------------------
В этом контексте как раз всё прозрачно из названия налога, если помнить, что добавленная стоимость создаётся внутри компании, а не приносится извне. Работодатель покупает рабочий труд у владельцев рабочей силы - физ. лиц - которые не являются плательщиками НДС. Всё точно также как при покупке сырья, материалов, услуг и т.п. у ИП - нет изначально НДС-а к вычету.
![:хехе:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/laugh.gif)
P.S. вообще в бухгалтерии много дилетантов развелось, идут работать в главбухи все, кому не лень.
Как-то искали зам. главбуха, ... эксглавбух "Подорожника", так она отказалась проходить наши тесты на бух. проводки сославшись на то, что это "не царское дело, для этого есть 1С-программисты, вот они пусть и разбираются, правильные проводки в 1с или нет"...
---------------------------------
1. Известно же, что на рынке спрос определяет предложение. Если бы не были нужны "дилетанты", они бы не разводились.
2. Безотносительно её слов по царские дела: в крупной фирме главбуху совсем не обязательно помнить наизусть все проводки.
Они должны идти на улучшение нашей жизни опять жекакой жизни? а на что живут госслужащие, бюджет, да и на конец зеки в тюрьмах? а живут они на те самые налоги которые отстегиваются налогоплательщиками
Со следующего года это будет не так, планируют ввести 10% налог на "высокие" зарплатыПиар партии власти
![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
![:миг:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/wink.gif)
Ну нет там таки налогов! Нету! Я сам в Штатах работал и платил не более 15% от своего заработка.а почему нет таких налогов? а потому что я так думаю там такой армии чиновников нет, как в россии 2 с копейками миллионов человек... у нас чтоб бумажку подписать, нужно обойти как минимум 5 чиновников, в США только одного
![:миг:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/wink.gif)
[Они должны идти на улучшение нашей жизни опять жену и в россии как не в другой стране нет такой армии людей с ограниченными возможностями(их 13 миллионов человек для населения РФ в 143 миллиона) они тоже живут за счет налогов налогоплательщиков
![:смущ:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/blush.gif)
Дмитрий М.
experienced
Ну нет там таки налогов! Нету! Я сам в Штатах работал и платил не более 15% от своего заработка. Ещё 5% был местный налог штата и всё!Медицинскую страховку какую оплачивали по сумме и набору услуг? Или на авось, до первого визита к врачу?
![:спок:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/cool.gif)
zalan
guru
Помимо этого в России иностранцы не резиденты тоже платят не все налоги которые платят наши граждане.хех, имея на руках загран паспорт, имея на руках гражданство РФ и не имея на руках внутрений паспорт РФ, можно такие дела творить
![:смущ:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/blush.gif)
![:смущ:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/blush.gif)
по гражд.-пр. договорамхороший метод развода работников по з.п.
![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
Примерно, потму что за приемлемую зарплату я посчитал такую, при которой семья может себе позволить купить нормальное жилье в ипотеку.какую на хрен ипотеку за приемлемую з.п. в США? 3 года копить и жилье купить без всякой ипотеки можно в США... В мире существует 2 города и соответственно страны, где хоть закопись , но ни хрена не купишь честно заработанным трудом(Гонконг, Москва)
Работать по
Если работник работает по трудовому договору, то отчисление производит работодатель –в пенсионный фонд, на социальное страхование и в налоговую. Если же по гражданско-правовому договору, то работник все отчисления должен делать сам. По гражданско-правовому договору оплата отпусков и больничных ему не производится и в любой момент с ним работодатель может расторгнуть договор.
ТАК ЧТО ИХМО![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
по гражд.-пр. договорамили
подрабатывать вообще без каких-либо договоров и соответственно вообще не платить налогив принципе одно и тоже ибо
Если работник работает по трудовому договору, то отчисление производит работодатель –в пенсионный фонд, на социальное страхование и в налоговую. Если же по гражданско-правовому договору, то работник все отчисления должен делать сам. По гражданско-правовому договору оплата отпусков и больничных ему не производится и в любой момент с ним работодатель может расторгнуть договор.
ТАК ЧТО ИХМО
![:улыб:](https://m.forum.ngs.ru/static/img/graemlins/smile.gif)
Еще раз для тех кто в танке - тов. zalan, убедительная просьба не затруднять себя комментировать что-либо мной написанное.
ТОП 5
3